12月3日(木)木曜講座で「最新企業会計と法人税申告調整の実務」についての研修を受講しました! 

    12月3日(木)AM10:00~17:20 「最新企業会計と法人税申告調整の実務 ~公認会計士による徹底解説~」 日本公認会計士協会東京会編集(日本公認会計士協会出版局)をテキストにして、木曜講座が開催されたので参加してきました。
テキストは、日本公認会計士協会東京会税務第一委員会所属の公認会計士が分担して、最新の企業会計基準に沿った会計処理とその処理を前提とした法人税申告書作成のための申告調整の実務について、勘定科目別論点と 組織再編税制、企業グループ関連税制、外貨建取引、税効果会計等の個別論点を、ポイント、会計上の取扱い、税務上の取扱い、設例の流れで、丁寧に解説した本でした。 研修で取り上げられたのは、そのハイライト43項目でした。   

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    本の目次と研修のプログラムは、以下の通り。

     はしがき

第1編   総論   
 
第1章   制度改正の歴史    

第2章   会計基準と申告調整

       解説項目1.会計基準の制定または改正に伴う主要な税制改正の経緯  


第2編   勘定科目別論点  

第1章   流動資産     

       解説項目2.棚卸資産   

       解説項目3.貸倒引当金

       解説項目4.貸倒損失  


第2章   有形固定資産

       解説項目5.資産除去債務

       解説項目6.減損   

       解説項目7.除却

       解説項目8.少額減価償却資産

       解説項目9.圧縮記帳 

       解説項目10.特別償却  

    
第3章   無形固定資産

       解説項目11.ソフトウェア


第4章   投資その他の資産

       解説項目12.有価証券

       解説項目13.有価証券の時価評価

       解説項目14.有価証券の減損処理

       解説項目15.ゴルフ会員権  
   
       解説項目16.敷金・保証金   

       
第5章   繰延資産

       解説項目17.税務上の繰延資産


第6章   流動負債    

       解説項目18.引当金

       解説項目19.退職給与引当金
     
       解説項目20.賞与引当金

       解説項目21.商品券


第7章   純資産   

       解説項目22.有償増資

       解説項目23.無償増資

       解説項目24.有償減資   

       解説項目25.無償減資  

       解説項目26.DES  

       解説項目27.自己株式《みなし配当》

       解説項目28.新株予約権

       解説項目29.税制適格ストック・オプション

       解説項目30.配当   

       解説項目31.欠損填補取崩し


第8章   損 益   

       解説項目32.役員報酬及び役員賞与

       解説項目33.受取配当金


第3編   個別論点    

第1章   組織再編税制    

       解説項目34.合併・会社分割・株式交換

       解説項目35.資産調整勘定 

       
第2章   グループ法人税制

       解説項目36.グループ関連税制と連結納税  総論

       解説項目37.グループ間の資産譲渡

       解説項目38.グループ間の寄附    

       解説項目39.100%子会社の清算
   

第3章   外貨建取引

       解説項目40.外貨建取引

     
第4章   税効果会計  

       解説項目41.税効果会計


第5章   過年度遡及

       解説項目42.過年度遡及
    

第6章   修正申告及び更正・決定

       解説項目43.修正申告及び更正・決定


索 引


       本の編集委員が、自分の解説した部分のポイントを自ら説明していくという企画は、本を読むときに留意すべき事項や特にいいたかったことがよく分かり、大変意義のあることだと思いました。  特に税務と会計の考え方の違いを 仕訳で解説する部分は、わかりやすいと思いました。



参考ホームページ :

日本公認会計士協会        http://www.hp.jicpa.or.jp/   

日本公認会計士協会北陸会    http://www.jicpa-hokuriku.jp/ 

北陸税理士会             http://www.hokurikuzei.or.jp/

中小企業再生支援協議会 
   http://www.chubu.meti.go.jp/chuki/sesaku/sesaku_naiyo/03/page03-1.htm  

地域経済活性化支援機構    http://www.revic.co.jp/

中小企業基盤整備機構      http://www.smrj.go.jp/ 

富山県新世紀産業機構     http://www.tonio.or.jp/
 



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